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大股东通过贤成矿业，指示上市公司关键子公司――创新矿业编造、设立两外部供货商账户，并以预付工程款的方式私下拿走5亿元现金。大股东正陷在债务无底洞中，其对贤成矿业的业绩承诺面临黯淡前景。
贤成矿业大股东玩的是一场庞大的恶劣骗局，且几乎已玩到无路可退。
今日，公司一则绕口的公告证实了一件事：2011年12月，贤成矿业紧锣密鼓完成了15亿元定增募资后，借道增资入股转入青海创新矿业开发有限公司(下称“创新矿业”)后，至少有5亿元被创新矿业以编造虚假工程款的方式转移给了贤成矿业的大股东。而创新矿业本是贤成矿业的未来发展重点。
昨日晚间，创新矿业原实际控制人、2011年未取分文让渡出控制权且自掏1.5亿元现金参与认购贤成矿业该次定增的陈高琪向记者表示，他病了。陈曾有一个幻想，在贤成矿业于今年6月曝出陷入债务黑洞的情况下，创新矿业仍能安好，“并完成最后的建设。”如今，这一幻想恐怕要宣告破灭。
到这一步，大股东掏空贤成矿业的嫌疑已昭然若揭，其对贤成矿业的业绩承诺则面临黯淡前景。
5亿“工程款”实为大股东占用
今年6月末，青海证监局展开对贤成矿业的调查。
11月23日，根据青海证监局发出的相关监管提示函的要求，及配合证监局的立案稽查工作，贤成矿业就各控股子公司与其他内、外部公司之间可能存在的资金账户托管或被托管的情形，向各参、控股公司进行了问询，要求各子公司收到“问询函”后立即在各自内部进行彻底的严肃核查，并于11月27日下午3点前将核查结果上报。
这一关于账户托管的问询函等来了一个令人震惊的结果。
贤成矿业今日称，于12月3日收到控股子公司创新矿业“回复函”，其回复内容如下：首先，在贤成矿业的要求下，为满足大股东借款需求，执行了对三门峡化工机械有限公司(下称“三门峡化工机械”)、格尔木海麒工程机械有限公司(下称“海麒工程”)账户在农业发展银行格尔木支行的开户和共同管理。通过两公司账户向贤成矿业提供的账户分别转付给贤成矿业大股东，占用了上述两公司工程款5亿元。详细清单已交付给创新矿业财务总监杨勇。
这简单说来，即是贤成矿业大股东通过贤成矿业，指示上市公司关键子公司――创新矿业编造、设立两外部供货商账户，并以预付工程款的方式私下拿走5亿元现金。
在创新矿业的回函中，还请贤成矿业尽快转回占用三门峡化工机械、海麒工程的工程款5亿元。
贤成矿业在今日公告中称，收到该“回复函”后非常重视，原因是，对该回复函中所涉及的问题，贤成矿业及其董事会、管理层“均从未知情”!
12月4日，贤成矿业对创新矿业3日的回复函进行了回复，并就相关问题要求创新矿业进一步予以详尽书面说明并提供相关资料。贤成矿业要求创新矿业回答“贤成矿业何人、何时、以何种方式”下达上述指令并提供转账账号，贤成矿业还表示，杨勇于今年4月方接受委派担任创新矿业财务总监职位，经查询，其本人确认，从未接收过任何关于上述事项的详细清单。
贤成矿业要求创新矿业于12月7日中午12时前予以书面回复或说明，并提供相关资料。但截至目前，贤成矿业表示，并未收到创新矿业针对上述事项的新回复函。
募资“瞒天过海”转移术
三门峡化工机械、海麒工程对贤成矿业来说并不陌生。
先从贤成矿业15亿元定增募资以及创新矿业的使用计划说起。贤成矿业于2011年12月14日非公开发行约2.6亿股股票，募集资金净额15亿元全部用于对创新矿业进行增资，从而控股 83.07%，并使创新矿业得以继续实施盐湖、有色金属选矿尾渣、尾矿资源化再利用等循环经济项目。
该次再融资的保荐机构西南证券于今年10月发布的声明显示，截至今年8月31日，创新矿业累计支出募集资金11.3亿元，结余募集资金3.7亿元左右。
支付明细表显示，除划入银行账户的所募资金和1700万元的小额支出外，创新矿业11.3亿元募资支出中余下的悉数转到了三门峡化工机械和海麒工程名下。
其中，今年1月12日，创新矿业向三门峡化工机械支出4亿元，称用于30万吨/年联碱的交钥匙工程、60万吨/年氨化造粒NPK复合肥项目、20万吨/年料浆法磷酸二铵项目;1月9日、11日，创新矿业又分别向海麒工程支付1.2亿元和1亿元，称分别用于5万吨氯酸钠的交钥匙工程和整个募投项目的挖运、平整、设备厂房基础、道路、回填等工程。
综上，创新矿业总计支付6.2亿元给上述两公司，且是在募集资金刚刚到账一个月内，除此之外，创新矿业未再支付任何工程款。
值得关注的是，农业发展银行格尔木支行于8月曾强制划转创新矿业部分募集资金，以收回其3亿元贷款。如今回过头看，该银行正是创新矿业执行对三门峡化工机械、海麒工程账户开户和管理运作的所在银行。
其实，西南证券曾于10月对上述3笔支付提出过疑问。
针对支付三门峡化工机械的4亿元工程款，西南证券称，通过履行督导职责：核查该笔募集资金支出签署的合同及招投标文件、银行支付凭证、访谈募投项目实施人员、实地走访三门峡化工机械，发现该笔款项为募投项目支出，且款项已支付至三门峡化工机械，付款进度与合同约定的付款进度基本匹配。不过，西南证券又表示，在进一步核查该笔募集资金的使用情况的过程中，三门峡化工机械作为项目乙方不配合调查，在多次督促情况下，未能回函确认该笔募集资金使用情况及使用进度。西南证券由此合理推断，该笔募集资金支出存在部分募集资金被变相占用的嫌疑。
针对支付海麒工程1.2亿元工程进度款，西南证券的质疑与上述表述相仿，同时表示鉴于核查手段及权限有限，未能核实该笔募集资金支出是否被第三方变相占用以及具体被变相占用的金额。
而关于支付给海麒工程的另1亿元工程款的问题更大。西南证券称，今年9月取得了由西宁程辉造价咨询有限公司出具的预(结)算审核定案单，截至今年1月16日，海麒工程累计为创新矿业在该合同项下施工量审定价值为2922万元。而创新矿业在1月11日即支付了该合同项下的工程进度款1亿元，付款进度远超过施工量的审定价值。
在上述几个步骤下，贤成矿业巨额定增募资便进入了其大股东的腰包，而这个大股东正陷在债务无底洞中。
(责任编辑：leonlee07)
